Отдел вкладных операций ТГО банка «Асака»  принимает вклады от населения  следующих видов: до востребования и срочные: от 6 месяцев до 1 года, от 1 года до 3 лет, от 3 до 5 лет и свыше 5 лет. Процентная ставка  по вкладам устанавливается банком самостоятельно. В своей  деятельности  отдел вкладных операций руководствуется законом «О банках и банковской деятельности» Порядка СГАКБ «АСАКА» по вкладам населения. При открытии вклада вкладчик заполняет алфавитную карточку № 13,которая предназначена для наведения справок о  номере т наличии в картотеке лицевого счета  по вкладу, ордер №51/36 заполняется при первоначальных взносах во вклады, оставляет образец подписи  в лицевом счете и делает отметку в графе «для отметок»  Контролер составляет лицевой счет и выписывает сберкнижку. При приеме дополнительного вклада контролер, получив сбер.книжку и ордер №51 (заполняется при операций по  приему и выдаче наличных денег во вклады, сличает Ф.И.О. вкладчика № счета в книжке и в лицевом счете и остаток вклада, с занесением операций в лицевой ордер и сбер.книжку. Сберегательная книжка предназначена для записи операций, совершаемых по поручению вкладчика, она выдается на руки вкладчику, и обязательно предъявляется при получении вклада. Далее контролер подписанные документы передает кассиру. Кассир проверяет правильность оформления и соответствия сумм прописью и цифрами , правильность исчисления остатка и затем принимает у вкладчика деньги. Выдается вклад так же. При закрытии вклада контролер начисляет положенные проценты к вкладу, делает расход на всю сумму вклада, проставляет в лицевом счете и сбер.книжке отметку «счет закрыт». Передает расходный ордер и сбер.книжку кассиру, который выплачивает вклад. При безналичных расчетах и   зачислениях в лицевом счете и сбер.книжке делается  отметка «Зачислено» или «Списано». Кроме этого  в отделе вкладных операций используются следующие виды вкладов: лицевой счет №1 - служит для  учета движения вклада и учета процентов по вкладам, а также для записей распоряжений вкладчиков; извещение последующему контролю №36 для сообщения бухгалтерии сведений по вкладам; ордер ф.№52 при оформлении операций по безналичным операциям; орде ф.№63  для оформления  мемориальных оборотов; ордер ф.№78  при списании израсходованных или испорченных ценных бланков за день; бланки ф. №178 применяются для выполнения поручений вкладчиков о безналичных расчетах  по различным платежам за товары и услуги; а также операционный дневник №24 для порядковой записи всех операций, произведенных в течение дня; приложение к дневнику №25-а для учета вкладов по  видам, учета ценных бланков, операций по вкладам;  и книга №39 предназначена для регистрации заявлений вкладчиков об утере ими сберегательных книжек. В ТГО банка «Асака»  учет вкладов ведется на балансовых счетах 20406 «Сберегательные депозиты до востребования физических лиц» и 20206 «Срочные депозиты физических лиц», а также  29802 «Счета к оплате» для прочих операций по вкладам.
 При  выдаче  вкладов делается проводка:
Дт  - 20406 «Срочные депозиты до востреб. физ.лиц»
Кт  - 10101 «Касса»

или
Дт  - 20606 «Срочные депозиты физ.лиц»
Кт  - 10101 «Касса»

 При приеме вклада:
Дт  - 10101
Кт  - 20406
 При начислении процентов:
Дт  - 50606 «Процентные расходы по сберег. депозитам
    физ.лиц»
Кт  - 20406

или
Дт  -51106«Процентные расходы по срочным депозитам»
Кт  - 20606

счета физических лиц в ТГО банка «Асака» не имеют 20-ти значных номеров счетов, поэтому все безналичные зачисления и списания производятся  при помощи транзитного счета 29802.
 При зачислении делается проводка:
Дт  - депозитный счет организации отправившей платеж
Кт  - 29802

Дт  - 29802
Кт  - 20406 или 20606
 Синтетический учет ведется по проверенным дневникам, приложениям, ордерам и составляется частная и оборотная ведомости. Частная ведомость составляется для подсчета сумм дебетовых и кредитовых оборотов в разрезе каждого балансового счета, а общая -  для составления общей  суммы оборотов по всем счетам. В частную ведомость записываются обороты по счетам 20406 и 20606.  Аналитический учет ведется  в ТГО банка «Асака» в ведомостях, журналах и карточках по формам, установленным для сберегательных касс. В конце каждого месяца в журналах и карточках аналитического учета подсчитываются обороты за месяц и с начала года, выводятся остатки по  счетам на 1-е  число  следующего месяца. Остатки сверяются с данными  синтетического учета и  оборотного баланса. Помарки в журналах и карточках не допускаются .если ошибка допущена до составления баланса, то исправляется зачеркиванием одной чертой неправильной суммы и написанием  правильной и подпись начальника отдела. Если баланс уже составлен, то делаются исправительные проводки.

• 2009 Октябрь